索引号 YC04100-2018-236 主题分类
发布机构 新绛县人民政府 发文日期 2018-09-07
名称 新绛县人民政府办公室关于印发全面推进预算绩效管理试点工作实施方案的通知
文号 主题词 新绛县 人民政府 政府办公室 印发 全面推进 预算 绩效管理 管理试点工作 工作实施方案 的通知
新绛县人民政府办公室关于印发全面推进预算绩效管理试点工作实施方案的通知
字号:
各乡镇,县直各预算单位:

《全面推进预算绩效管理试点工作实施方案》已经县政府同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。

新绛县人民政府办公室

2018年9月4日

全面推进预算绩效管理试点工作实施方案

为深入贯彻党的十九大关于“全面实施绩效管理”的重要精神,加快建立“全面规范透明、标准科学、约束有力”的现代财政制度,进一步提高财政资金使用效益和公共服务水平,增强绩效意识,树立绩效理念,引导、带动我县预算绩效管理工作的全面、深入开展,根据运城市财政局《关于在新绛县全面推进预算绩效管理试点工作的意见》(运财绩〔2018〕11号文件),特制定本方案:

一、总体要求

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实党中央、国务院关于全面实施绩效管理的总体要求和省委省政府、市委市政府、县委县政府的决策部署,进一步创新预算管理方式,硬化绩效责任约束,努力构建“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系,为合理配置财政资源,切实提高资金效益,促进政府效能和公共服务质量水平提升,加快建设人民满意的服务型政府,推进全县经济社会高质量、可持续发展提供有力的机制保障。

二、基本原则

(一)政府领导,分级管理。预算绩效管理工作在县政府的统一领导下,由县财政局牵头,各预算部门(单位)(以下简称“预算部门”)分工负责。县财政局负责制定预算绩效管理相关制度,组织对重点支出进行绩效评价和再评价,组织指导全县的预算绩效管理工作。各预算部门是本部门(单位)预算绩效管理的责任主体,负责组织实施预算绩效管理具体工作,指导下属单位推进预算绩效管理工作。

(二)全面覆盖,突出重点。预算绩效管理覆盖全县所有预算部门、所有财政资金。各预算部门要结合各自实际,统筹规划,按照先易后难原则,优先选择重点民生支出、社会公益性较强以及社会关注度较高的项目进行预算绩效管理,在此基础上稳步推进部门整体支出绩效管理和财政综合绩效管理。

(三)科学规范、公开透明。注重财政资金的支出结果和效益,推动预算绩效管理标准科学、程序规范、方法合理、结果可信、公开透明,积极引导社会各界有序参与,主动接受社会监督。

(四)权责对等,约束有力。坚持权力和责任相统一,严格监督管理,增强“花一分钱见一分效”的绩效意识,建立“谁使用,谁负责”的责任对等机制,切实履行好财政资金管理使用责任。

三、主要目标

(一)近期目标。按照党中央、国务院以及财政部关于全面实施预算绩效管理的总体要求和工作部署,结合我县实际,通过“夯基础、重规范、强管理、提质量、上台阶”的工作思路,以提高财政资金使用效益为目标,强调成本效益,硬化责任约束,建立以绩效目标为基础,以绩效监控和绩效评价为手段,以结果应用为落脚点的“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理框架体系,努力解决县域财政资源配置和使用中存在的低效无效问题,改变预算资金分配的固化格局,提高预算管理水平和政策实施效果。

(二)远期目标。建立全面规范透明、标准科学、约束有力,与现代财政制度相适应的预算绩效管理体系,推动政府效能提升,增强政府执行力和公信力,促进政府治理体系和治理能力现代化。

四、主要任务

(一)建立健全“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。各部门(单位)要将全面实施预算绩效管理的绩效理念和方法深入融入预算编制、执行、决算、监督的全过程,构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。

1、“全方位”。即,将财政资金预算绩效管理实施对象从项目为主向落实政策、部门整体支出拓展,从财政支出为主向政府财政运行拓展,形成政府预算、部门预算、政策和项目预算等全方位绩效管理格局。一是讲质量、保平衡。政府收入预算要讲求质量,不得脱离实际制定增长目标;支出预算应当统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡;二是强管理、重实效。全面加强部门预算收支绩效管理,根据部门职责和事业发展规划,赋予部门和资金使用单位更多的管理自主权,以预算资金为主线,统筹考虑资金和业务活动,从运行成本、管理效率、履职效能、社会效益、可持续发展能力和服务对象满意度等方面,衡量部门整体及核心业务实施效果;三是建机制、立长远。政策和项目预算要建立长效机制,从数量、质量、成本、时效、效益等方面,衡量政策和项目预算安排及使用效果,对重大政策和延续性项目建立动态调整、清理和退出机制,实行全周期跟踪问效。

2、“全过程”。即,要将预算绩效管理贯穿到预算编制、执行、决算、监督全过程。预算编制时,各预算部门要全面设置政策、项目及部门整体支出绩效目标,体现产出、结果、成本、效益等绩效信息,并合理匹配预算资金,重大政策和项目要建立事前绩效评估制度,重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性和筹资合规性等,将评估结果作为申请预算的必备条件和重要依据。预算执行中,财政部门和预算部门要对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”,发现问题及时纠正,确保绩效目标按期按质实现。预算完成后,各预算部门要通过绩效自评和外部评价相结合,对预算执行情况开展绩效评价。要建立重大政策和项目预算绩效评价机制,逐步开展部门整体支出绩效评价。

3、“全覆盖”。即,将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入预算绩效管理范围。积极开展政府举债、政府和社会资本合作(PPP)项目绩效管理。一般公共预算,收入方面要重点关注收入结构、征收效率和优惠政策实施效果,支出方面要重点关注预算资金配置效率、使用效益;政府性基金预算,要重点关注基金政策设立及延续的必要性、征收标准合理性、资金使用有效性、与一般公共预算的衔接情况,以及对专项债务举债和偿还的支撑能力;国有资本经营预算,要重点关注贯彻国家战略目标情况、国有资本收益上缴和使用效果;社会保险基金预算,要重点关注各类社会保险基金精算平衡、运行风险以及基金运营管理的有效性。

(二)建立完善预算绩效目标管理机制。预算绩效目标是预算绩效管理的基础。所有纳入预算管理的资金都要设定绩效目标,并与预算资金同步申报、同步审核、同步批复、同步下达、同步公开。

1、按照“谁申请资金,谁设定目标”的原则,编制预算绩效目标。各预算部门在编制预算时,要按照新绛县国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划,科学、合理测算资金需求,编制预算绩效计划,报送绩效目标。报送的绩效目标要与本部门职能范围相一致,与预算资金安排情况相匹配,能够全面反映预算资金的预期产出和效果。

2、按照“谁分配资金,谁审核目标”的原则,加强绩效目标审核。县财政部门要依据国家相关政策、财政支出方向和重点、部门职能及事业发展规划等对预算部门的绩效目标进行审核,重点审核绩效目标与部门职能的相关性、绩效目标实现所采取措施的可行性、绩效指标设置的科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。针对重大政策、重要支出项目的绩效目标,必要时县财政局可组织专家或第三方机构进行论证,对不按要求编制绩效目标或者绩效目标不合理且不进行修改完善的,县财政将不予其纳入项目库管理进行预算编审和编制。

3、按照“谁批复资金,谁批复目标”的原则,绩效目标要随同预算一同批复。财政预算经人代会审查批准后,财政部门在批复部门预算时同步批复绩效目标,批复的绩效目标应当清晰、量化,以便在预算执行中予以监控和预算完成后实施绩效评价。

(三)建立和完善预算绩效运行监控机制。预算绩效运行监控是全过程预算绩效管理的重要环节,所有纳入预算绩效管理的资金都要开展绩效运行情况监控。

1、加强预算执行中的绩效监控。各预算部门、单位要定期采集预算资金绩效运行信息并汇总分析,对绩效目标实现情况和资金支出进度进行跟踪管理和督促检查,及时发现绩效目标执行中存在的问题,分析原因,采取有效措施予以纠正,并将预算绩效运行跟踪监控情况上报项目主管部门和财政部门。财政部门要在预算部门自行监控基础上对重点项目绩效目标实现程度进行监控,对预算执行中可能出现的问题进行预判预警,对偏离预期目标的,督促预算部门及时采取措施纠正,确保绩效目标的实现。

2、加强绩效监控信息应用。财政部门、各主管部门要将绩效监控信息作为预算执行和资金拨付的依据,对出现问题的暂缓或停止预算拨款;对预期无绩效或低效的项目,按程序提出调整或取消预算的意见,确保预算运行监控有效、财政资金使用安全。

3、将绩效监控与内控建设有效结合。各预算部门要将绩效监控工作情况作为预算单位内控制度建设的重要内容,逐步建立起科学规范高效的部门内控管理机制。

(四)建立和完善预算绩效评价机制。预算绩效评价是预算绩效管理的重要手段。要按照全面实施预算绩效管理要求,将绩效评价范围由项目支出评价逐步拓展到部门整体支出、政策和政府财政运行综合绩效等方面,将事后结果绩效评价扩展到事前预测、事中监控等阶段,并不断提高绩效评价质量。

1、积极开展重大政策和项目事前绩效评估。财政部门和预算单位要以绩效为导向,建立重大政策、重大投资项目事前绩效评估论证制度,重点论证项目的必要性、可行性、绩效目标合理性、预算编制准确性等方面,提高预算安排的科学性。

2、注重预算绩效中期评价。财政部门和预算单位要围绕绩效目标运行情况和资金支付进度,对重大政策、重大投资、重大民生项目和专项转移支付资金开展事中评价,确保有效实现预算绩效目标。

3、强化预算完成后评价。预算执行结束后,各预算部门和项目单位,要以绩效目标为依据,对预算资金产出和结果的经济性、效率性和效益性进行绩效自评价,如实反映财政资金实际绩效情况,提出改进意见和建议。财政部门和预算主管部门,要根据管理需要对重大政策、重大投资、重大民生项目资金和部门整体支出开展绩效评价,积极引入第三方评价机构进行重点评价,并形成科学有力的评价结果报告。

4、健全绩效评价标准体系。财政部门、预算单位要结合实际,建立健全定量和定性相结合的共性绩效指标框架;研究、梳理县级部门、各行业的绩效指标,加快构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和评价标准体系,实现细化量化、科学合理、可比可测、动态调整、共建共享,为各部门填报预算绩效目标和开展绩效评价提供依据;要立足多维视角和多元数据,依托大数据分析技术,研究引入成本效益分析、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等方法,提高绩效评估评价结果的客观性和准确性。

(五)建立完善预算绩效评价结果反馈应用机制。绩效评价结果应用是全过程预算绩效管理工作的落脚点,财政和各预算部门要十分重视绩效评价结果的反馈和应用。

1、财政部门要将绩效评价结果及时反馈给预算单位和主管部门,要求其根据评价结果,完善管理制度,改进管理措施,反映整改效果,按照规定向财政部门报送整改情况,提高资金使用效益。

2、财政部门和预算管理部门要充分发挥预算绩效评价结果的导向作用,将评价结果作为预算资金安排、政策调整、专项资金竞争性分配的重要依据;将部门整体支出绩效与部门预算安排适当挂钩,对绩效好的政策和项目优先保障,对绩效差的政策、项目督促改进,对不应安排的坚决取消,对交叉重复和碎片化的政策、项目予以调整;低效无效资金一律消减,长期沉淀的资金一律收回。

3、各预算部门要将重大政策、重大投资、重大民生支出项目绩效评价结果向县人民政府报告,为政府决策与考核提供参考。

(六)建立完善预算绩效信息公开机制。绩效信息公开是确保预算绩效管理真实、客观、公平、公正的重要手段。各预算部门要按照预算信息公开要求,加大绩效管理信息公开力度,提高预算绩效管理的透明度。

1、公开预算绩效目标。财政预算经县人代会审查批准后,财政部门和预算单位要将批复后的预算和绩效目标在部门门户网站和财政部门网站向社会公开。

2、公开预算绩效评价结果。各预算部门要按照预算信息公开要求,逐步将预算绩效管理情况和绩效评价结果随同决算向社会公开。财政部门要将重点项目、重大投资、重大政策绩效评价结果向县人大及其常委会报告,对一些社会关注度高、影响力大的民生项目和重点项目支出绩效情况,依法向社会公开,接受社会监督。

(七)建立完善预算绩效责任约束机制。落实预算绩效责任是全面实施预算绩效管理的重要保障。各部门要增强责任意识,将预算绩效管理责任落到实处。

1、压实绩效管理责任。各部门、各单位是预算绩效管理的责任主体,部门及单位负责人对本部门、本单位预算绩效负责,项目负责人对项目预算绩效负责,对重大项目责任人实行绩效终身责任制。

2、实施激励约束。各预算部门要将绩效结果与预算安排和政策调整挂钩,将本部门整体支出绩效与部门预算安排适当挂钩。

3、强化预算绩效监督问责。审计机关要对各部门及其下属单位预算绩效情况进行审计监督,对绩效自评结果的真实性和准确性进行抽查。监察机关要对预算绩效管理职责履行情况进行监察,对违纪违法行为追责问责。

五、保障措施

(一)加强组织领导。为切实保障预算绩效管理试点工作在我县顺利实施,建立全面推进预算绩效管理试点工作领导机制。组长由县政府副县长郝红霞担任,副组长由运城市财政局绩效科科长郭江文、县人大财工委主任姚晓红、县财政局局长王会民担任。领导组下设办公室,办公室设在县财政局,办公室主任由县财政局局长王会民兼任,副主任由县财政局副主任科员周海明、运城市财政局绩效科会计师王丽担任。各预算部门主要负责人为成员,并对本部门预算绩效管理工作负主体责任。

(二)加强制度建设。县财政局牵头推动县级预算绩效制度的建设工作,形成涵盖绩效目标管理、绩效监控管理、绩效评价管理、评价结果应用管理、绩效信息公开等各环节的管理制度,制定预算绩效管理工作流程和实施细则,建立分级分类、实用高效、便于操作的业务规范;要进一步加强预算绩效指标体系建设,健全和完善社会中介机构库、专家库、监督指导库和预算绩效管理信息系统,夯实绩效管理工作基础。各部门和预算单位要加强绩效标准与基本公共服务标准、部门预算支出标准的衔接,研究制定适合本部门特点的预算绩效管理制度,要把预算绩效管理理念和要求深度融入各项业务管理制度之中,贯穿预算资金管理全过程。

(三)加强宣传培训。各级各部门要充分利用新闻媒体、网络平台,宣传绩效理念、培育绩效文化,增强绩效意识;介绍预算绩效管理工作的好经验、好做法、好案例,促进互相交流、共同提高;引导社会各界了解和支持预算绩效管理,进一步优化全社会“讲绩效、重绩效、比绩效、用绩效”的环境条件和舆论氛围。财政部门和预算单位要加强预算绩效管理专业知识的培训,提高工作人员的业务素质和工作水平,确保全县预算绩效管理试点工作扎实推进。